Lehrinhalte

Unsere Seminar - Lehrinhalte
für die Steuerberaterprüfung

„Prüfungsrelevante Themen schnell verstehen -
durch für jedes Fach hoch qualifizierte Dozenten.“

In Anlehnung an die Gesetzessystematik im deutschen Steuerrecht, bieten wir Ihnen verschiedene Seminare wie z.B. zur Einkommensteuer, Körperschaftsteuer oder auch das Bewertungsrecht während Ihrer Ausbildung zum Steuerberater an.

Nachfolgend sehen Sie eine Auflistung der bei uns gelehrten Kurse und die dazu-gehörigen prüfungsrelevanten Inhalte.

Lehrinhalte der Fortbildung zum Steuerberater

  • Einkommensteuer

    • Steuerpflicht
    • Sonderausgaben
    • Außergewöhnliche Belastungen
    • Familienleistungsausgleich, Gewinnermittlung gem. § 4 Abs. 3 EStG
    • Kapitalvermögen
    • Betriebsveräußerung und Betriebsaufgabe
    • Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften
    • Beteiligung nach § 17 EStG
    • Vermietung und Verpachtung
    • Betriebsaufspaltung, Wiederkehrende Bezüge - Renten
    • Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
    • Verluste
    • Erbfall
    • Erbe
    • Erbgemeinschaft
    • Vorweggenommene Erbfolge
    • Gebäude

  • Körperschaftsteuer

    • Einführung
    • Persönliche Steuerpflicht
    • Einkommensermittlung
    • Gewinnausschüttung
    • Verdeckte Einlage
    • Zinsschranke § 4h EStG, Beteiligung an in- und ausländischen Gesellschaften - § 8b KStG
    • Die körperschaftsteuerliche Organschaft
    • Anrechnungsverfahren
    • Halbeinkünfteverfahren
    • Kapitaländernde Maßnahmen und Sonderausweis nach - § 28 KStG
    • Verluste und Verlustabzug
    • Schädlicher Beteiligungserwerb
    • Liquidation und Steuerentstrickung

  • Umwandlungsteuer

    • Grundlagen zur Umwandlung von Unternehmen
    • Einbringung nach § 20 UmwStG, Einbringung nach § 24 UmwStG
    • Umwandlung einer Kapitalgesellschaft in eine Personengesellschaft
    • Verschmelzung und Spaltung von Kapitalgesellschaften
    • Behandlung von Umwandlungen mit Auslandsbezug

  • Bewertungsrecht

    • Bewertung von Grundvermögen
    • Bewertung von Betriebsvermögen
    • Kapitalgesellschaften und Betrieben der Land- und Forstwirtschaft
    • Bewertung des übrigen Vermögens
    • Erwerb des Todes wegen
    • Schenkung unter Lebenden
    • persönliche Steuerpflicht
    • Steuerentstehung
    • Stichtag
    • Bewertung
    • Steuerbefreiungen
    • Berücksichtigung früherer Erwerbe Berechnung der Steuer
    • Einheitsbewertung 

  • Bilanzsteuer

    • Einführung und allgemeine Erläuterungen
    • Abschreibungen
    • Gebäude im Bilanzsteuerrecht
    • Bilanzierung und Bewertung Verbindlichkeiten
    • Rückstellungen
    • Bilanzänderung und Bilanzberichtigung
    • Bewertung von Anlagevermögen und Sonderfälle
    • Bilanzierung und Bewertung von Umlaufvermögen
    • Bilanzierung und Bewertung von Wertpapieren
    • Bilanzierung und Bewertung von Forderungen
    • Rechnungsabgrenzungsposten
    • immaterielle Wirtschaftsgüter

  • Personengesellschaften

    • Mitunternehmerschaften
    • Besonderheiten bei Mitunternehmerschaften
    • Die GmbH & Co KG, Gründung von Mitunternehmerschaften
    • Die Vorschriften des § 15a EStG

  • Gewerbesteuer

    • Gegenstand der Gewerbesteuer
    • Schuldner der Gewerbesteuer
    • Gewerbeertrag
    • gewerbesteuerliche Hinzurechnungen
    • gewerbesteuerliche Kürzungen
    • Gewerbeverlust
    • Ermittlung der Gewerbesteuer
    • Bilanzierung der Gewerbesteuer
    • Anrechnung der Gewerbesteuer

  • Umsatzsteuer

    • Grundlagen, Geltungsbereich
    • Besteuerungsverfahren, Steuerbefreiung und Verzicht auf die Steuerbefreiung
    • Steuersätze
    • Ausfuhrlieferung
    • Einfuhrlieferung
    • Rechnungen
    • Umsätze unter Einschaltung von Mittelspersonen
    • Organschaft
    • Allgemeines § 13b UStG
    • Umsätze
    • Steuerschuldnerschaft
    • Bemessungsgrundlagen
    • Factoring, Die Vorschriften des § 15a UStG
    • Besteuerung von unentgeltlichen Wertabgaben
    • Umsätze im Zusammenhang mit Personenvereinigungen 

  • Internationales Steuerrecht

    • Steueranrechnung
    • Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)
    • Anerkennung ausländischer Verluste
    • Beschränkte Steuerpflicht
    • Außensteuergesetz

  • Abgabenordnung

    • Grundlagen zur AO
    • Steuerrechtsverhältnis und die Beteiligten
    • Steuerschuldverhältnis
    • Steuerliches Ermittlungsverfahren
    • Fristen
    • Termine und Wiedereinsetzung
    • Verwaltungsakt
    • Steuerbescheide und gleichgestellte Bescheide
    • Steuerfestsetzungen mit eingeschränkter Bestandskraft
    • Das Korrektursystem der AO
    • Verjährung
    • Haftung
    • Außenprüfung
    • Billigkeitsmaßnahmen nach der AO
    • außergerichtliche Rechtsbehelfsverfahren
    • gerichtliches Rechtsbehelfsverfahren
    • Steuerstraf- und Ordnungswidrigkeitenrecht 

Änderungen vorbehalten - Stand Juni 2022

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